Informatie, geen belastingadvies. Voor jouw situatie geldt wat de Belastingdienst zegt.
Kansspelbelasting is de belasting op prijzen uit kansspelen. Of jij die zelf moet betalen hangt af van één ding: of de aanbieder waar je speelt de belasting al voor je afdraagt. Bij een aanbieder met een vergunning van de Kansspelautoriteit gebeurt dat automatisch en hoef je niets te doen. Bij een aanbieder zonder die vergunning ben je zelf aangifteplichtig. Op deze pagina staat welk tarief geldt, wanneer je moet aangeven, hoe het bedrag wordt berekend en waar de uitzonderingen zitten.
Hoeveel is kansspelbelasting
Het tarief is 37,8 procent. Dat geldt sinds 1 januari 2026 en het is het hoogste tarief tot nu toe. De stijging van de afgelopen jaren is stevig:
Dat is bijna een kwart meer dan twee jaar eerder. Reken je met een ouder percentage dat je ergens hebt gelezen, dan zit je er dus flink naast. Controleer het tarief altijd voor het jaar waarin je hebt gewonnen, want je geeft aan tegen het tarief van dat moment.
Wie betaalt: jij of de aanbieder
Dit is de kern van de hele regeling en het scheelt alles.
De aanbieder draagt de kansspelbelasting af. Dat doet hij niet per speler of per prijs, maar over zijn bedrijfsresultaat. Voor jou betekent dat: je betaalt niets extra en je hoeft geen aangifte te doen. Wat er op je rekening komt, is wat je houdt. Dat geldt ook voor speelhallen en voor de landelijke loterijen.
Dan draagt niemand de belasting voor je af en ben je zelf verantwoordelijk voor de aangifte. Je geeft je eigen positieve resultaat op en betaalt daarover het tarief. De Belastingdienst kijkt naar wat jij hebt gewonnen, niet naar wat de aanbieder heeft verdiend. Onwetendheid is geen verweer, dus dit is iets om te weten vóór je eerste storting en niet erna.
Of een aanbieder die vergunning heeft, kun je zelf nakijken. De lijst met vergunninghouders staat op kansspelautoriteit.nl. Staat een aanbieder er niet in, dan heeft hij die vergunning niet, hoe de site zichzelf ook presenteert. Wat de verschillende soorten vergunningen betekenen, staat in onze uitleg over casinolicenties.
Wanneer je zelf moet aangeven
Ben je zelf aangifteplichtig, dan werkt het per kalendermaand en niet per prijs of per sessie. Je kijkt naar je resultaat over die hele maand.
Heb je in een maand meer gewonnen dan je hebt ingezet, dan doe je over dat positieve verschil aangifte. Heb je in een maand netto verloren, dan is er niets aan te geven. Je mag een verlies uit de ene maand niet aftrekken van winst in een andere maand, dus een goede maand na twee slechte maanden levert alsnog een aangifte op.
Speel je bij meerdere aanbieders zonder vergunning, dan tel je die bij elkaar op. Het gaat om je resultaat over alle betreffende aanbieders samen in die maand, niet per aanbieder afzonderlijk.
Hoe het bedrag wordt berekend
Het rekenwerk zelf is eenvoudig: je positieve resultaat over de maand, maal het tarief. Twee voorbeelden.
Voorbeeld 1: winstmaand
Je houdt € 684,20 van je winst over. Dat is aanzienlijk minder dan het bedrag dat je op je scherm zag staan.
Voorbeeld 2: grote prijs na een verliesmaand
Het verlies uit januari verrekent niet met februari. Je geeft aan over de volle € 2.000, ook al ben je over die twee maanden samen maar € 1.700 vooruitgegaan.
Dat laatste verrast de meeste mensen, en het is de reden dat gokken bij een aanbieder zonder vergunning duurder uitpakt dan het lijkt. Je betaalt over je goede maanden en je krijgt niets terug voor je slechte.
De vrijstellingsgrens
Er bestaat een vrijstellingsgrens van 449 euro. Onder dat bedrag is een prijs vrijgesteld, en die grens werkt niet zoals belastingschijven: kom je erboven, dan betaal je over het hele bedrag en niet alleen over het deel erboven.
Hier moeten we eerlijk zijn over wat we niet zeker weten. Over de vraag of die grens van 449 euro ook geldt voor online winst bij een aanbieder zonder vergunning, spreken bronnen elkaar tegen. Sommige stellen dat de grens gewoon van toepassing is, andere dat die bij online spelen zonder vergunning niet geldt en dat je je positieve maandresultaat opgeeft ongeacht de hoogte.
Wij kiezen daar geen kant in. Gaat het bij jou om een bedrag rond die grens, kijk het dan na bij de Belastingdienst of vraag het aan een belastingadviseur. Dat is de enige plek waar je een antwoord krijgt dat voor jouw situatie geldt.
De uitzondering die veel scheelt
Dit is het deel dat op de meeste pagina's over dit onderwerp ontbreekt, en het is precies het deel dat geld uitmaakt.
De aangifteplicht geldt niet voor alle aanbieders zonder vergunning van de Kansspelautoriteit. Speel je bij een aanbieder die gevestigd is binnen de Europese Unie, of in Liechtenstein, Noorwegen of IJsland, dan hoef je in de regel geen kansspelbelasting aan te geven. Die aanbieder valt onder het belastingstelsel van zijn eigen vestigingsland en regelt het daar.
Praktisch gevolg: waar een aanbieder zijn vergunning heeft, bepaalt of je wel of niet aangifteplichtig bent. Een aanbieder met een vergunning van de Malta Gaming Authority zit binnen de Unie. Een aanbieder met een vergunning van de Curaçao Gaming Authority of uit een vergelijkbare jurisdictie zit daarbuiten.
Let op de formulering: het gaat om waar de aanbieder is gevestigd en welke toezichthouder de vergunning heeft afgegeven. De taal van de website zegt hier niets over. Hoe je een licentienummer natrekt, staat in de uitleg over casinolicenties.
Hoe je aangifte doet
De aangifte kansspelbelasting is een aparte aangifte en staat los van je jaarlijkse inkomstenbelasting. Je regelt het bij de Belastingdienst.
- Je doet aangifte over de maand waarin je het positieve resultaat had, niet over het hele jaar in één keer
- Je geeft je resultaat op en de Belastingdienst legt daarover een aanslag op tegen het tarief van dat jaar
- Bewaar je onderbouwing, dus je stortingen, je uitbetalingen en je accounthistorie, want daar kan om worden gevraagd
- De aangifte heeft een termijn. Die staat op de site van de Belastingdienst en het loont om die te halen, want te laat aangeven kan een boete opleveren bovenop de belasting
Weet je niet zeker of je aangifteplichtig bent, ga dan uit van ja zolang je het tegendeel niet hebt vastgesteld. Achteraf blijken dat je niets hoefde te doen is een prettige uitkomst. Achteraf blijken dat je iets had moeten doen is dat niet.
Loterijen, krasloten en pools
Kort, want dit valt buiten waar deze site over gaat. Bij de landelijke loterijen en bij krasloten is de belasting al geregeld door de organisator. Bij sommige loterijen worden prijzen netto weergegeven en bij andere bruto, waarbij de belasting er nog van afgaat voordat je het bedrag ontvangt. Kijk dus bij een prijs of het bedrag dat je ziet voor of na belasting is.
Een pool in besloten kring, bijvoorbeeld met vrienden of collega's, valt in de regel buiten de heffing zolang de totale prijzenpot onder de vrijstellingsgrens blijft.
Onder de Kansspelcommissie
Val je onder de Kansspelcommissie in plaats van onder de Kansspelautoriteit, dan is het beeld anders. Daar draagt de aanbieder de belasting af en hoeft de speler zelf geen aangifte te doen over zijn winst. Speel je bij een aanbieder met een vergunning van die toezichthouder, dan is er voor jou niets te regelen.
Dat verschil wordt vaak over één hoop gegooid. Het tarief van 37,8 procent en de aangifteplicht per kalendermaand horen bij de regeling onder de Kansspelautoriteit, niet bij de andere. Weet je niet welke voor jou geldt, ga dan uit van waar je woont en belastingplichtig bent, niet van de taal van de website.
Ook hier geldt: dit is algemene informatie. Voor je eigen situatie is de fiscus in je woonland de enige bron die telt.
Fouten die spelers maken
- Denken dat het per prijs gaat. Het gaat om je resultaat over een kalendermaand, dus inzet eraf.
- Verliezen willen verrekenen tussen maanden. Dat kan niet. Elke maand staat op zichzelf.
- Rekenen met een oud tarief. Het percentage is drie jaar op rij gestegen. Gebruik het tarief van het jaar waarin je won.
- Aannemen dat een site in je eigen taal betekent dat het geregeld is. De taal van een website zegt niets over de vergunning of de vestiging.
- Niets bijhouden. Zonder overzicht van stortingen en uitbetalingen kun je je resultaat niet vaststellen en je aangifte niet onderbouwen.
- Het bedrag op het scherm als je winst zien. Ben je zelf aangifteplichtig, dan is ruim een derde daarvan nog niet van jou.
Waar je het zelf nakijkt
Deze pagina is algemene informatie en geen belastingadvies. Wij zijn geen belastingadviseur en we kennen jouw situatie niet. Voor een antwoord dat voor jou geldt zijn er twee plekken:
- De Belastingdienst, voor het actuele tarief, de vrijstellingsgrens, de termijnen en het aangifteformulier
- Een belastingadviseur, als het om een groot bedrag gaat of als je situatie niet standaard is
Blijkt er iets op deze pagina niet te kloppen, laat het ons dan weten via [email protected] met de bron erbij. We controleren het en passen het aan, en de correctie komt op de pagina met correcties. Bij een onderwerp waar het tarief jaarlijks verandert, is dat geen formaliteit.
Merk je dat je speelt met geld dat je niet kunt missen, dan is geen enkele belastingberekening het antwoord. Begin dan bij verantwoord spelen.